Le CELIAPP cumule les avantages du REER et du CELI pour les acheteurs d'une première propriété. Mode d'emploi complet pour maximiser cet outil.
Lancé en 2023, le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est l'outil le plus avantageux jamais créé pour les primo-accédants au Canada.
Pour être admissible, vous devez être résident canadien, avoir entre 18 et 71 ans, et ne pas avoir occupé comme résidence principale un logement dont vous étiez propriétaire au cours des 4 dernières années civiles.
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, avec un maximum à vie de 40 000 $. Les droits inutilisés d'une année (jusqu'à 8 000 $) sont reportables à l'année suivante — vous pourrez donc cotiser jusqu'à 16 000 $ la deuxième année si vous n'avez pas cotisé la première.
Le CELIAPP combine deux avantages fiscaux : les cotisations sont déductibles du revenu imposable (comme le REER), ET les retraits pour l'achat d'une première propriété sont entièrement libres d'impôt (comme le CELI). C'est la première fois qu'un compte canadien offre les deux simultanément.
Vous pouvez combiner votre CELIAPP avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER pour maximiser votre mise de fonds. Le retrait CELIAPP n'a pas besoin d'être remboursé, contrairement au RAP — ce qui en fait une option encore plus souple.
Pas de problème. Si votre projet immobilier ne se concrétise pas, vous pouvez transférer les fonds du CELIAPP dans votre REER sans incidence fiscale immédiate.
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Cet article est publié à titre informatif et ne constitue pas un conseil financier personnalisé. Les règles fiscales et les plafonds mentionnés peuvent changer. Yassine Rayadh est conseiller en sécurité financière encadré par l'Autorité des marchés financiers (AMF) du Québec, en partenariat avec Lafond + Associés.